美姑县人民政府关于2020年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问

美姑县人民政府

关于2020年度县本级预算执行和其他财政

收支审计查出问题整改情况的报告

一、审计发现的主要问题及整改情况

（一）县本级预算执行及决算草案审计查出问题的整改情况

1.关于预算编制未统筹考虑2020年财政拨款结转结余，项目结转结余27785.63万元继续结转下年支出问题的整改情况。已对全县预算单位2020年至2021年结转结余资金进行全覆盖检查，进一步规范科学编制预算，避免造成结转结余资金规模过大，切实提高资金使用效益，存量资金已在2021年底全部收回。

2.关于应缴未缴预算收入，涉及金额351.96万元问题的整改情况。县财政局、县交通运输局已于2021年12月将应缴未缴预算收入351.96万元缴入国库。

3.关于县财政局以拨代支向实有资金账户转移财政资金，涉及金额12243.51万元问题的整改情况。已加强国库集中支付管理，严格审核国库支付，并督促各部门严格执行国库集中支付相关规定，提高资金使用效益，确保资金安全、规范、有效使用。

4.关于公务卡办卡率低，报销金额低问题的整改情况。已召集县财政、农业银行、农商银行负责人召开专题会议分析研判，要求各商业银行加强宣传并简化公务卡办理流程，符合条件的人员应办尽办。将公务卡使用与单位公用经费计划审核挂钩，让各预算单位引起重视、抓紧整改，提高公务卡使用效率。

5.关于财政局局机关违规通过个人账户管理使用财政资金20.64万元问题的整改情况。责成县财政局严格规范管理、杜绝公款私存行为，严格控制现金支出，保障财政资金安全。

6.关于未完成粮油轮换计划问题的整改情况。美姑县粮油购销公司2021年5月完成了州级储备玉米轮换计划350吨。

7.财政暂付款清理消化和国库库款管理中存在的问题的整改情况。

（1）关于暂付款清理消化未达目标要求问题的整改情况。截止2022年11月底暂付款清理消化未达到60%。因县本级财力困难，无法安排资金消化财政暂付款，且暂付款金额较大需逐步消化。督促县财政局严格按照《四川省财政厅关于转发〈财政部关于严格规范地方财政暂付性款项管理的通知〉的通知》（川财库﹝2019﹞7号）相关要求，进一步加大暂付款的催收和分类处置工作，分类明确消化措施，积极消化暂付款，确保完成暂付款清理消化的目标任务。未完成整改。

（2）关于库款保障水平过高问题的整改情况。切实加强库款管理工作，在提高财政保障能力的基础上，合理控制库款规模，将本地区库款保障水平控制在合理范围，有效防范支付风险。

8.地方政府债券资金管理中存在问题的整改情况。

关于一般债券资金23060.52万元，专项债券资金210.6万元闲置问题的整改情况。已收回超过一年的存量债券资金21972.39万元，其余1298.73己支付890.72万元408.01万元未支付。未完成整改。

9.30件民生实事资金落实中存在的问题的整改情况。

（1）关于少安排3项民生实事资金50.53万元问题的整改情况。于2020年结转并下达到部门后足额配套了民生资金50.53万元。

（2）关于未严格执行省政府关于民生实事的资金拨付进度安排要求问题的整改情况。已经完成支付4568.98万元，未支付的资金2181.24万元已收回财政统筹使用。

（3）关于19项民生实事预算资金拨付使用不及时，未能及时发挥效益问题的整改情况。

①美姑县下达各级财政安排的民生实事资金4143.44万元资金滞留县财政未能发挥效益问题的整改情况。截至2022年10月，已拨付1018.54万元，财政收回统筹1279.69万元。

②民生实事资金1574.56万元滞留于项目单位等未实际支出问题的整改情况。截至2022年11月30日已支付924.11万元，财政收回结余资金404.19万元，剩余246.26万元未支付。未完成整改。

10.新增财政资金管理中存在的问题的整改情况。

（1）关于项目推进缓慢，涉及金额24.95万元问题的整改情况。县财政局己督促井叶特西乡支付12.45万元，并将无法支付的资金12.49万元收回财政统筹使用。

（2）关于安全住房功能提升建设项目资金拨付不及时，涉及金额75.31万元问题的整改情况。督促侯古莫镇支付安全住房功能提升建设项目资金，目前已完成支付。

11.其他方面的问题的整改情况。

关于财政专户或国库支付中心银行账户结余资金2899.53万元未及时收回总预算统筹安排问题的整改情况。已将中央义务教育专户资金2830万元上缴国库，粮食风险基金专户2019年以前结余资金69.53万元尚未上缴国库，因历史遗留问题，截止2021年12月31日，粮食风险基金专户暂付款余额为210.29万元，账上没有实际存款余款，无法偿还结余资金69.53万元，已责成县财政局持续清理暂付款，待暂付款清理收回后逐步完成整改。未完成整改。

（二）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况   

1.关于县住房和城乡建设局等5个单位逾期涉企保证金88.24万元未及时清理清退问题的整改情况。一是住房和城乡建设局己退还逾期涉企保证金15万元。二是卫生健康局已退还逾期涉企保证金11.31万元。三是水利局己退还逾期涉企保证金16.34万元。四是农业农村局已退还逾期涉企16.84万元。五是政务服务局已退还逾期涉企保证金18.75万元。

2.关于县民政局、县公安局、县文化广播电视和旅游局等5个单位收取的2020年殡葬费、户口簿、临时身份证办证费、办公用房租金、广播电视收视费等费用9.54万元未及时上缴国库问题的整改情况。一是县民政局收取的殡葬费1.46万元，已上缴国库。二是县人力资源和社会保障局收取的办公用房租金1.47万已，已上缴国库。三是县林业和草原局收到林地安置补助费1.57万元，已上缴国库。四是县文化广播电视和旅游局收取广播电视收视费2.89万元，已上缴国库。五是县公安局收取的临时身份证、户口簿收费2.15万元，己上缴国库。

3.关于县应急管理局等3个单位收取行政处罚罚款52万元未及时上缴国库问题的整改情况。一是县应急管理局收取的行政处罚罚款9.5万元，已缴入国库。二是交通局交通运输综合执法大队收取的行政处罚罚款38.02万元，己缴入国库。三是水利局收取的行政处罚罚款4.48万元，己缴入国库。

4.关于县住房和城乡建设局未执行行政事业性目录清单，收取目录清单之外的固定资产总登记费7.33万元问题的整改情况。县住房和城乡建设局己取消收取目录清单以外的固定资产总登记费。

5.关于县民政局在办理本木源助学协会两任法定代表人变更时未按要求由审批部门委托有关机构开展社会团体法定代表人离任审计问题的整改情况。县民政局今后严格按照相关规定办理行政审批中介服务事项。

（三）政府投资建设工程审计问题的整改情况

2020年7月-2021年6月共开展了5个政府投资建设项目审计，审计查出问题整改情况：

1、关于美姑县2014年抗旱应急水源工程竣工决算审计项目,审减31.17万问题的整改情况。被审计的项目建设单位已按审计报告核减多计工程造价31.17万元，并据此办理了工程决算和财务结算。

2、关于美姑县 2015 年抗旱应急水源工程竣工决算审计项目，审减 48.14万元问题的整改情况。被审计的项目建设单位已按审计报告核减多计工程造价48.14万元，并据此办理了工程决算和财务结算。

3、关于美姑县洛俄依甘乡小学校竣工决算审计项目,审减 104.60万元问题的整改情况。被审计的项目建设单位已按审计报告核减多计工程造价104.60万元，并据此办理了工程决算和财务结算。

4、关于四川省乌蒙山连片区域土地整治重大扶贫项目(美姑县洛牛牛坝乡、洛俄依甘乡、典补乡、九口乡、采红乡土地整理项目)竣工决算审计项目,，审减 890.25万元问题的整改情况。被审计的项目建设单位已按审计报告核减多计工程造价890.25万元，并据此办理了工程决算和财务结算。

5、关于美姑县巴普镇与巴普镇达戈村、俄普村、塔千村城乡建设用地增减挂钩试点项目竣工决算审计项目,审减 2942.04 万元问题的整改情况。被审计的项目建设单位已按审计报告核减多计工程造价 2942.04 万元，并据此办理了工程决算和财务结算。

（四）自然资源资产管理和生态环境保护审计问题的整改情况

对原中共美姑县龙窝乡党委书记曲比石布开展自然资源资产（离任）审计，审计查出问题整改情况：

1.关于在河道内有倾倒生活垃圾和排放污水问题的整改情况。龙窝乡人民政府已制定《龙窝乡农村生活垃圾及生活污水专项整治行动实施方案》并清理了乡河道内垃圾。

2.关于未按《龙窝乡农村生活垃圾及生活污水专项整治行动实施方案》建立《排查工作台账》，无监督考核相关资料问题的整改情况。2021年12月27日已按方案要求，建立健全排查工作台账，完善监督考核资料。

3.关于推动网格化环境监管体系建立和运行措施不力，未建立监管体系问题的整改情况。已制定相应的监管内容、监管流程、工作程序等配套制度。

4.关于网格化环境监管工作未有效运行，未按照《龙窝乡网格化环境监管实施方案》的内容进行全覆盖巡查，未开展专门的环境监管业务培训，未开展相应的考核工作，网格化巡查台账发现的问题主要是城乡环境卫生问题的整改情况。已建立标准明确、责任细化、考核公平、奖罚分明的管理体系。

5.环境保护管工作职责分工工作资料立卷归档落实不到位。2017年和2020年未见环境保护管工作职责分工情况，未出台环境保护工作实施方案，2018年和2019年有环境保护工作计划，未细化工作职责，工作计划内容资料不规范问题的整改情况。已落实环境保护工作责任，强化环境保护工作职责，完善了相关资料。

二、正在整改的问题及后续工作安排

（一）关于暂付款清理消化未达目标要求问题未完成整改情况。截止2022年11月底暂付款清理消化未达到60%。

未完成整改的原因：因县本级财力困难，无法安排资金消化财政暂付款，且暂付款金额较大需逐步消化。

后续工作安排：将督促县财政局严格按照《四川省财政厅关于转发〈财政部关于严格规范地方财政暂付性款项管理的通知〉的通知》（川财库﹝2019﹞7号）相关要求，进一步加大暂付款的催收和分类处置工作，分类明确消化措施，积极消化暂付款，确保完成暂付款清理消化的目标任务。

（二）关于一般债券资金23060.52万元，专项债券资金210.6万元闲置问题未完成整改情况。已收回超过一年的存量债券资金21972.39万元，其余1298.73己支付890.72万元408.01万元未支付。

未完成整改的原因：该资金为幼教点建设资金，原幼教点建设已完工，教育局准备调整到一塔幼教点建设项目上使用，现已向政府提出调整到其他村幼教点建设，政府批示尚未下来。

后续工作安排：待政府批示结果出具后立即督促教育局加快进度推进调整方案。

（三）关于民生实事资金1574.56万元滞留于项目单位等未实际支出问题未完成整改情况。截至2022年11月30日已支付924.11万元，财政收回结余资金404.19万元，剩余246.26万元未支付。

未完成整改的原因：资金在单位实有账户上，还需使用。

后续工作安排：核实后在2022年12月之内将剩余资金回收。

（四）关于财政专户或国库支付中心银行账户结余资金2899.53万元未及时收回总预算统筹安排问题未完成整改情况。已将中央义务教育专户资金2830万元上缴国库，粮食风险基金专户2019年以前结余资金69.53万元尚未上缴国库。截止2021年12月31日，粮食风险基金专户暂付款余额为210.29万元，账上没有实际存款余款，无法偿还结余资金69.53万元。

未完成整改的原因：结余资金被暂付款占用，因县本级财力困难，无法安排资金消化财政暂付款。

后续工作安排：将督促县财政局严格按照《四川省财政厅关于转发〈财政部关于严格规范地方财政暂付性款项管理的通知〉的通知》（川财库﹝2019﹞7号）相关要求，进一步加大暂付款的催收和分类处置工作，分类明确消化措施，积极消化暂付款，确保完成暂付款清理消化的目标任务。

下一步，县人民政府将持续加强预算执行和其他财政收支审计力度，按照《四川省审计整改跟踪检查办法》的要求，着力抓好以下工作。一是对以上尚未全面完成整改的问题，有关部门将制定整改清单，落实整改措施，明确整改时限，确保审计整改事项有力有序推进。审计机关建立健全整改跟踪检查机制，明确责任分工，进一步加强部门间沟通协作，形成整改合力，确保审计查出问题全面整改到位，“清零”销号。二是持续加强对问题整改的跟踪检查，督促被审计单位压实审计整改责任主体，切实促进审计查出问题全面整改；推动有关主管部门切实履行监督管理责任，深入研究审计查出问题反映出的体制障碍、机制缺陷和制度漏洞，坚持举一反三，标本兼治；持续加强审计机关对整改的跟踪督促检查，确保整改合规到位、扎实有效。三是对整改难度较大的问题，建立牵头沟通协作机制，加强督查督办、推动有序化解处置，确保全面整改到位，促进整改成果转化为治理效能，推动各项工作落实落地。