2020年度雷波县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告

2022年2月16日

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2021年7月30日，雷波县十四届人大常委会第三十二次会议审议了《2020年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，提出了明确的审议意见。县政府高度重视，对审计查出问题进行专题研究，提出完善制度、落实责任、确保问题整改到位的要求，督促有关部门（单位）认真贯彻落实县人大常委会的审议意见，扎实推进审计查出问题的整改工作；县审计局按照县政府安排部署，认真贯彻县人大常委会的审议意见，健全完善审计整改督查机制，做好审计查出问题整改“后半篇”文章；财政部门针对《审计工作报告》反映的县本级预算管理及决算草案编制中存在的问题，高度重视，召开专题会议，建立问题台账，压实整改责任，有效推动审计发现问题整改工作，切实把审计成果与宏观管理、预算安排与执行等工作紧密结合，不断深化审计成果运用。目前，《审计工作报告》反映的问题大部分已整改到位，审计监督取得了较好成效。

一、审计查出主要问题的整改情况

（一）本级预算执行和其他财政收支审计查出主要问题及整改情况

1.关于“截至2020年12月31日县财政非税汇缴专户2020年国有资产（资源）有偿使用收入、政府基金收入等收入9,303.31万元未缴国库”的问题，县财政于2021年4月已全额缴国库。

2.关于“截至2020年底财政预算单位代管资金专户利息收入及预算单位（县林草局）罚没收入等非税收入6.28万元未及时缴入县国库”的问题，县财政局于2021年6月4日，已全额缴国库。

3.关于“2020年财政下达部门县级配套资金，当年未使用，财政应收未收回资金19.702万元”的问题，县财政局于2021年5月25日通过追减指标方式收回19.702万元。

4.关于“截至审计日，雷波县公路养护事业发展中心未按规定盘活使用存量资金72.24万元”的问题，雷波县公路养护事业发展中心已将存量资金72.24万元上缴了县财政。

5.关于“截至审计日，县教体科技局等10个部门共13个项目结余资金36.75万元未及时上交县财政”的问题，县教体科技局等相关单位已将以上工程资金净结余36.75万元缴回了县财政。

6.关于“26个项目涉及专项资金2993.7万元预算执行进度慢”的问题。目前已实现支出2993.7万元，整改完成26个项目。

7.关于“部门闲置债券资金1,805.93万元”的问题。目前通过加快项目实施进度已实现支出1,805.93万元，问题已整改。

8.关于“雷波县民生实事项目预算资金605.93万元拨付使用不及时，未能及时发挥效益”问题。已支出64.85万元，剩余541.08万元作为存量资金已收回县财政。

9.关于“截至2021年6月，县住建局等4个一级预算部门64个基建项目未按规定及时结转固定资产，涉及24,872.49万元”问题。相关部门已按要求结转固定资产，问题已整改。

10.关于“妇女小额担保贷款基金38.2万元管理不到位”问题。县妇联牵头召开相关部门联席会，妇女小额担保贷款基金预留5万元继续用于贷款担保，其余基金本息合计33.2万元已收回财政。

11.关于“暂付款清理消化未达目标任务:截至2020年底，雷波县财政清理消化2018年底暂付款4,816.89万元，仅占2018年底余额（23,644.73万元）的20.37%，未达到60%”的问题。整改情况：2021年，县财政局清理消化1875.84万元暂付款，下一步，县财政局加大暂付款的催收和分类处置工作，分类明确消化措施，根据财力情况将以上暂付款纳入预算逐年消化。

12.关于“县应急管理局超项目进度拨付资金101.8万元尚有27万元资金在农户个人银行卡中因项目未实施处于止付状态”问题。整改情况：目前已收回3万元，尚有24万元未收回。目前对无法实施的项目，已启动司法程序收回资金。

（二）县级部门预算执行审计发现主要问题及整改情况

1.县自然资源局2020年度部门预算执行审计查出主要问题及整改情况

（1）关于“截至2021年6月，专项资金3280万元预算执行进度慢”问题，项目于2021年7月5日已开工建设，目前已支付19446365.10元。

（2）关于“未按合同约定拨付工程款422.08万元”问题，县自然资源局已按合同约定拨付工程款422.08万元。

（3）关于“经费支出4.5万元未据实进行会计核算”问题，县自然资源局于2021年6月25日收回并上缴县财政局4.5万元。

（4）关于“截至审计日，应退未退已到期保证金6.18万元。履约保证金涉及2个项目1.42万元，质量保证金涉及5个项目4.76万元”问题，县自然资源局已按要求全部进行了清退。

（5）关于“项目结余资金75.1万元未缴回财政”问题，县自然资源局已按要求缴回财政。

（6）关于“违规报销差旅费0.156万元”问题，已按要求清退。

（7）关于“资产核算不规范”问题，县自然资源局已按会计制度要求整改到位。

（8）关于“县自然资源局4万元项目资金未发挥经济效益”问题，县自然资源局已追回未发挥经济效益的4万元项目资金。

2.县发改经信局2020年度部门预算执行审计查出主要问题及整改情况

（1）关于“截至审计日，易地扶贫搬迁专户利息收入余额0.983975万元尚未上缴财政”问题，目前县发改经信局已按审计要求上缴县财政。

（2）关于“部分公务接待费报销管理不规范”问题，县发改经信局已按审计要求完善费用报销手续，规范财务核算。

（3）关于“项目结余资金51.993917万元未及时清理交回财政”问题，县发改经信局已上缴县财政。

（4）关于“县发改经信局没有及时对雷波县四方物业管理有限责任公司累计劳务派遣业务涉及的工资及社保费情况进行清算”问题，本项问题已按审计要求进行了清算。

（5）关于“预算执行进度缓慢，涉及资金6万元”问题，目前发改经信局应急物资仓库维护项目已完成，资金已全额支付。

（6）关于“应返还未返还已到期质保金（保证金）8.231677万元”问题，县发改经信局进行了全面清理，目前已清退8.231677万元，问题已整改。

（7）关于“截至审计日，往来款项250.3004万元挂账1年以上未清理”问题，目前县发改经信局已清理整改220.3004万元，其余30万元为县纪委借款，已向县政府报告本事项。

3.县应急管理局2020年度部门预算执行审计查出主要问题及整改情况

（1）关于“未执行国库集中支付制度相关规定，2020年以以拨作支方式拨付财政资金47.35万元到其他预算单位,以解决相关工作经费支出”问题，县应急管理局已整改，今后严格按会计制度要求进行资金核算。

（2）关于“新增资产1.406099万元未及时入账”问题，县应急管理局已按会计制度要求入账。

（3）关于“扩大范围支出公务接待费2.1096万元”问题，县应急管理局已将资金追回并归还原渠道。

（4）关于“违规购买意外保险1.48万元”问题，县应急管理局已进行了资金归垫。

（5）关于“项目结余资金34.4103万元未缴回财政”问题，县应急管理局已上缴县财政。

（6）关于“重复报销差旅费3,030元”问题，县应急管理局已清退整改。

（7）关于“部分公务接待管理不规范”问题，县应急管理局已按审计要求完善费用报销手续，规范财务核算。

（8）关于县应急管理局“往来款项78.021272万元长期挂账未清理”问题，通过项目清算、清退等方式整改69.021272万元，余9万元（涉及廖某8万元、周某1万元）属历史遗留问题。目前已向政府报告本事项。

（三）重大政策措施落实情况跟踪审计发现问题及整改情况

1.关于“直达资金监控系统数据不够真实准确”问题，县财政局已整改。

2.关于“应退未退已到期保证金”问题，县委办已退还16.608万元，问题已整改到位；县交通运输局已清退214.06万元，剩余147.84万元正在整改。

3.关于县农业农村局“罚没款未执行罚缴分离规定”问题，县农业农村局已规范罚没程序，问题已整改到位。

4.关于“行政机关未出具处罚决定书收缴罚款0.4万元（县农业农村局0.29万元、县交通运输局0.11万元）”问题，县农业农村局及县交通运输局已规范执法行为，问题已整改到位。

5.关于“未严格按照合同约定收取履约保证金”问题，县水利局、县自然资源局已督促相关单位补缴，问题已整改到位。

（四）拉咪乡党政主要领导自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况审计发现主要问题及整改情况

1.一条河流未纳入县级河长信息系统管理：拉咪乡党委、政府已整改。

2.基层河长巡查制度落实不够到位，巡河次数不达标，巡查记录不规范：拉咪乡党委、政府已整改。

3. 52户农户土地承包经营权确权登记颁证工作未完成：拉咪乡党委、政府已整改。

（五）保障性安居工程审计发现主要问题及整改情况  

1.关于“违规享受住房保障待遇，涉及8户家庭”问题，县房管所已对违规享受住房保障待遇的8户家庭进行了清退，问题已整改。

2.关于“截至2021年2月底，6个乡镇的85套公租房仍未配租（房屋空置率占10%以上的），空置1年以上未发挥效益”问题，县房管所通过公租房质量维护、住房保障政策宣传等方式提高配租率，目前空置率已小于10%，下一步严格按《乡镇公租房管理实施方案》开展配租管理工作。

3.关于“滞留公租房租金未及时缴库，涉及金额50.607万元”问题，县房管所已全额缴库。

4.关于“公租房租金应收未收0.9148万元”问题，目前县房管所已收回0.4224万元，其余资金因住房户经济特别困难无法收回。

（六）政府投资审计发现主要问题及整改情况

1.关于“黄琅镇马湖乡污水处理工程WC24至2号泵站沟槽未铺设垫层，回填土部分区域用混凝土块回填施工；厂区大门主路部分水稳层厚度没有达到设计要求20cm；WE109—WE111段混凝土部分包管区域存在厚度没达到设计要求20cm；镇政府WM4-WM5管网沟槽未做垫层；WE107-WE109砼包管部分区域表面出现蜂窝麻面情况”问题，已按审计要求进行了整改。

2.关于“雷波县金沙第二中学建设项目未完成拆迁工作，整体进度缓慢，导致工期滞后；男生宿舍、女生宿舍、教室周转房墙面岩棉板保温层未做；3号楼风雨操场地下室底板下部防水未按设计施工”问题，县教体科技局已按审计要求进行了整改。

3.关于“县停车场设施建设PPP项目：目前14个已完工，但建设点项目资料不完善；北环路看守所建设点、农资公司建设点施工工期滞后”，该问题县住建局已按审计要求进行了整改，目前16个点停车场已完成了竣工结算审计。

二、其他正在整改中的问题及整改措施

除上述情况外，由于项目建设进度、客观环境变化及历史遗留等原因，部分问题的整改仍在持续推进，尚需一定时日。主要有以下问题：

（一）预算执行审计方面

1.雷波县自然资源局关于“往来款项18,995.52万元长期挂账未清理”问题。未整改到位原因：以上资金涉及的易地扶贫搬迁项目尚未完成结算审计，导致在项目建设过程中发生的预付款项不能进行清理消化。整改措施：县自然资源局将督促乡（镇）人民政府会同施工单位及时办理结算审核，待项目结算审计工作结束后，及时清理往来款项并完善账务处理。整改时限：待项目结算审计工作结束后及时清理。

（二）重大政策措施落实情况跟踪审计方面

1.县交通运输局已到期应退未退保证金361.90万元，目前已清退214.06万元，剩余147.84万元正在整改。整改措施：继续清理应退未退已到期保证金。

（三）政府投资审计方面

1.关于“新区18号道路因拆迁工作进展缓慢，导致了新区18号道路C段K0+200-269共计69米和D段K0+000-441共计441米尚未进行施工”问题。整改措施：因C、D标段涉及三堰村16户未能拆迁导致施工进度滞后，县委、县政府高度重视项目施工区域的拆迁问题，目前县住建局正积极与金沙镇政府，新区办等拆迁实施部门主动联系，协调拆迁事宜，争取今年年底完成拆迁工作并加快项目建设。

2.关于“雷波县锦屏大厦建设项目房屋布局设计变更较大，存在建设进度缓慢及工期延误问题”问题。县国资公司整改措施：一是各楼层优化调整后施工图设计工作已完成，正在委托审图机构对施工图进行审查（含消防审查）。二是EPC总承包单位已调整施工方案和计划，正在统筹工程施工进度。

3.关于“乐水湖旅游基础设施、滨湖路建设PPP项目：一是乐水湖建设范围内民房拆迁缓慢，严重影响工程进度，存在工期延误问题。二是施工隐蔽工程资料（影像资料、收方记录、检测、勘测报告、道路破碎量、挖填方的计量资料等）及施工过程管理资料（变更签证、新增工程签证、材料定价表、工程预付款、进度款审批资料等）收集管理不规范”问题。县住建局整改措施：一是县住建局加大与政府的协调力度，积极配合政府拆迁，减少工期延误时间；对已拆迁区域加快施工，确保顺利完工。二是加强项目监管力度，督促各参建单位尽职履责，及时完善并收集整理好工程建设相关资料，不断规范建设管理。

4.关于“新区东西主干道建设、城市基础设施建设、东边沟填埋整治综合PPP项目：主要是孟获公园及市民中心广场征地拆迁进度缓慢，影响了工程施工进度”问题。县住建局整改措施：目前施工单位已安排人员机械进场，对目前能施工的工作面进行施工。下一步将会同新区办、金沙镇做好群众思想工作，加大拆迁力度，尽快完成征地拆迁并加快项目建设工作，预计2022年2月底完成拆迁。

5.关于“县中彝医院门诊、住院楼建设项目：设计单位仍未将装饰装修工程、安装工程、总平工程施工图纸提供给施工单位，造成后续施工无法正常开展，严重拖慢施工进度；预算编制工作亦无法完成”问题。整改措施：县卫健局已责成项目EPC施工方与设计方强化沟通，立即完成施工图纸交付工作，加快后续施工及预算编制等工作。目前施工方与设计方已达成初步一致意见，尽快完成预算编制。

6.关于“雷波县人民医院一期、二期建设项目：东北侧红线范围内部分房屋还未进行拆迁，一层地坪的设计变更、砖胎模的变更及新增智能化系统综合布管的变更均未完善相关程序”问题。县医院整改措施：目前已拆除7户，尚有2户未拆除，预计2022年4月底全部拆除；对于变更，已要求施工单位及时协调设计单位完善程序。

7.关于“雷波县2018年第一批26个城乡建设用地增减挂钩试点项目：一是项目施工严重超期，该项目合同工期为270日历天。截至今日，项目已超期约14个月，且无任何工期延误手续，相关管理不到位；二是财政评审未出具正式成果，影响了已完工项目的结算进度；三是施工过程中产生的设计变更、签证等资料，施工单位未及时完善，会影响后续结算工作；四是部分工程存在未按图施工及施工质量问题；五是挡土墙施工没有提供相应施工图纸；六是施工单位未提供足额发票；七是拆旧复垦无相关鉴证单资料且存在部分拆除不彻底问题”问题。县国资公司整改措施：针对以上问题，一是要求施工总承包单位在确保安全和质量的前提下，加快施工进度，做到完工一个安置点，就验收一个、移交一个。二是要求EPC总承包单位按照预算编制相关要求，加快施工图预算编制工作，同时尽快编制和提交施工图预算，以便完成财政评审，目前正在编制中。三是要求总承包单位以每个建新安置点为单位，全面梳理并及时完善相关资料，为后续结算奠定基础。四是要求监理单位负责督促EPC总承包单位完成质量整改工作，同时要求监理单位加大对工程质量的监督管理。目前已基本整改完成，正在复核中。五是要求EPC总承包单位将挡土墙图纸进行细化，目前EPC总承包单位正在细化挡土墙图纸。六是国资公司及时负责清理各类成本票据。七是县国资公司负责督促EPC总承包单位梳理拆旧复垦相关资料。

三、下一步落实整改工作的建议

1.进一步加强对审计整改工作领导，确保审计整改工作取得实效。各单位的“一把手”是落实审计整改工作的第一责任人，要认真制订整改方案，落实整改措施。部分被审计单位对尚未整改落实到位的问题要加大整改工作力度，县审计局将继续跟踪督查，督促被审计单位进一步落实整改主体责任，推动有关主管部门认真履行监督管理责任，确保整改效果。

2.加大项目建设督查力度，落实项目建设及主管部门责任，高效推进项目建设进度；同时，强化部门之间的协同机制，进一步理清和规范项目建设程序，加强项目管理，按照完工一个、验收一个、结算一个要求，加快资金支付进度，及时整改项目进度滞后和资金支付滞后的问题。

3.加强对往来款项的清理。从此次审计情况来看，各部门往来账款挂账严重。往来款项形成的时间长、情况复杂，各部门要成立专门的班子，明确责任人，加强对往来款项的清理。县财政局对财政预算内，财政专户资金借款的问题要抓紧梳理、摸清底子、区别情况、列出明细、说明原因、提出研究解决方案，同时必须确保不新增借款。